会计实习岗位简介

　　(一)现金收付

　　1、收现

　　根据开具的收据(发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账

　　2、付现

　　(1)费用报销

　　审核各传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账

　　(2)工资、福利费发放

　　凭开具的支出证明单付款(包括工资差额、需以现金形式发放的工资、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账

　　3、现金存取及保管

　　每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

　　(二)银行存款收付

　　1、银收

　　(1)收货款整理传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管背书→进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印

　　(2)其他项目收款

　　收到除代理费以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本

　　2、银付

　　日常性业务款项

　　根据付款审批单审核调节表中的款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖"转账"图章

　　3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

　　4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

　　(三)工作要求

　　1、 熟悉公司各类财务管理制度。

　　2、 了解各岗位工作内容，做好岗位的衔接工作。

　　3、 准确收付现金，妥善保管现金，保证资金安全。

　　4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

　　5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

　　6、 树立良好的窗口形象。